投资股票已成为美国人生活中的重要组成部分，既是生活的乐趣，也是发家致富的重要途径。美联储报告称，由于美国股市一路走牛，使美国家庭净资产额升至历史最高55.6万亿美元。史无前列的疫情和居家令, 许多人都在家里上班, 有更多的灵活的时间关注股票市场, 许多人在股票赚钱了, 又开始担心税的问题, 如何大幅度的節稅? 下面就分享一下我們的經驗和做法, 根據美國國稅局的稅法和指導, 有三個选择:
- 成立家庭基金会, 用家庭基金会的資金去炒股票, 最多的增值税只有2%
- 成立股票交易公司去炒股票,
- 高收入的家庭可以同时成立家庭基金会和股票投资公司,
由於篇幅的限制,我們分別簡單介紹一下家庭基金会和股票交易公司
家庭基金会非營利公司: 专为高收入家庭设计的税法, 無法想像的稅務優惠!
- 股票交易增值稅率:最高2％, 不需要成為活躍交易者
- 家庭可以捐贈30% 淨收入給自己的私人基金會, 从而有效的降低Taxable Income, 这样就可以有效的降低Tax Amount. 舉例來說一個30萬收入家庭每年就可以給自己基金會捐贈十萬, 從而就可以少交5萬左右的稅.
更多內容請看Michael Chen, YouTube 18分鐘視頻: 家庭基金会 Family Foundation [适合于高收入家庭的税务规划], 让你减少数十万的个人所得税及数百万的遗产税!
活躍交易者: 應該設立股票交易公司去炒股票
活躍交易者的標準是什麼？
數量，頻率和平均持有期是“三大” 指標
證券交易帳戶需要有25,000美元
建議平均每天進行四筆交易，每筆交易沒有金額規定
每週四天，每週十六筆交易，每月60筆，每年720筆。 平均股票持有期不得超過31天。
活躍交易者, 成立股票交易公司去炒股票, 就可以得到以下的税务优惠。
- 不论你炒股票赚了还是亏了, 你公司所有的支出都可以抵消;
- 當你選擇了475 mark-to-market (MTM) 記賬的方法, 你虧多少就可以減多少. 也没有长期和短期持有股票的问题;
- 而且還可以享受QBI公司收入20%折扣的優惠. 舉例來說, 陳先生股票公司炒股票2019年毛收益$50萬,除掉公司的各種支出和福利$10萬, 淨賺了$40萬,那QBI稅法允许再減掉20%, 減掉$8萬, 公司的收入就只有32萬了. 你大概可以省下$4萬的稅;
- 可以设立高達$62,000退休金和扣除高達$24,000医疗保险計劃
善用州法“新常態”需要新思維, 從州稅+遺產稅+繼承稅的角度上分析,居住在哪個州最好?
作為商人，遠程員工和企業主，您現在有條件可以考慮搬到稅收優惠的州。
最好的三個州: NV 內華達州, FL 佛羅里達州, TX 德州. 最差的州是 新澤西NJ
我們在談一下,我們經常被問到的Cryptocurrency/ Digital Currency比特幣和Forex外幣交易稅務問題
Cryptocurrencies 加密貨幣 Crypto traders how to report deferred capital gains on coin-to-coin trades?
國稅局已寄出了1萬封6173號信件, 也許有些讀者已經收到了此信.
Letter 6173 is a severe tax notice, and you should not dig yourself into a bigger hole with an incorrect reply. 6173號信件是一個嚴厲的稅務通知，您不應以錯誤的答復將自己陷於更大的漏洞中。 在某些情況下，偽證可能是重罪。 信中寫道：“如果我們在“答复日期”之前沒有收到您的來信，我們可能會轉介您的稅務帳戶進行審查。”
What’s the Section 1256 treatment for Forex traders 外汇交易者? 第1256条对外汇交易者税务上的有何重要的影响？
By default, foreign currency transactions, including spot and forward forex contracts are Section 988 ordinary gain or loss tax treatment.
Trading leveraged forex contracts off-exchange has different tax treatment from trading currency futures on-exchange. Currency futures automatically have lower “60/40 tax rates” in Section 1256, with 60% benefiting from lower long-term capital gains rates, even on day trading.
Additionally, there is a Section 1256 loss carryback election, which can be used to amend the prior three years tax returns, offsetting Section 1256 gains only.
Form 1099表的發行規則一直困擾著納稅人。收到W-2時，您只需報告所提供的稅收信息。很少會發現錯誤。相反，當您從經紀人或銀行收到1099表時，您不僅應該報告所顯示的內容。您需要考慮自己的事實，情況和稅收待遇選擇，以報告正確的應稅收入，損失和費用。
知己知彼,百戰百勝. 交易者：在您還沒有完全理解之前，請不要與IRS進行交談
The IRS has several initiatives underway that affect traders and investors.
- 1099-B matching to Form 8949
- Attacks on trader tax status (TTS)
- Section 475 improper identification
收到國稅局通知書時，請不要慌張When a tax notice arrives, don’t panic and gush out everything to an IRS agent. Don’t expect the IRS to get it right the first time around. Consult with a trader tax expert. Understand where the IRS is coming from. If the IRS is getting ready to challenge TTS and Section 475 MTM, it’s important to step back and make sure you have a strong case.
金融交易税务非常複雜，您需要找到合格的專業人士。
本文由智多星Mastermind金融交易税务事务所,稅務規劃專家Michael Chen提供, 聯繫方式408.220.3036 (text only)
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